Nuevos mecanismos de fraude fiscal
Nuevos mecanismos de fraude fiscal. Algunas propuestas para un modelo de investigación.
A lo largo de las dos últimas décadas se han desarrollado nuevas modalidades de fraude fiscal que utilizan los instrumentos puestos a su disposición por la libertad de movimiento de capitales y la globalización económica. La ausencia de un efectivo intercambio de información internacional ha facilitado la extensión de estos peligrosos fenómenos, conectados en ocasiones con redes de delincuencia organizada y con estructuras que sirven simultáneamente a la defraudación fiscal y al blanqueo de capitales. En España, asuntos como las tramas de fraude al IVA intracomunitario y la comercialización de estructuras fiduciarias han alertado de los peligros de esa situación, en un contexto general en el que preocupa la elevada circulación de efectivo de alta denominación y el fraude inmobiliario.… Seguir leyendo »