Impuestos

Argumentos para un arancel al carbono

Cobrar impuestos a la huella de carbono de las importaciones (como planea hacer la Unión Europea y está analizando el gobierno del presidente Joe Biden en los Estados Unidos) puede ayudar a frenar la tendencia creciente de la emisión mundial de gases de efecto invernadero. Pero para ello es necesaria una implementación correcta.

Como el gravamen propuesto gira en torno de las emisiones ligadas al consumo (no sólo a la producción interna), apuntaría contra esa quinta parte de emisiones implícita en los bienes importados que hoy está excluida del cálculo de las «contribuciones determinadas a nivel nacional» según el Acuerdo de París (2015) sobre el clima.…  Seguir leyendo »

El diablo de un impuesto global está en los detalles

Pareciera ser que la comunidad internacional está avanzando hacia lo que muchos consideran un acuerdo histórico para fijar una tasa de impuesto mínimo global a las corporaciones multinacionales (CMN). Era hora de que sucediera –pero tal vez no sea suficiente.

Con las reglas existentes, las empresas pueden eludir pagar su porción justa de impuestos si registran sus ingresos en jurisdicciones con bajos impuestos. En algunos casos, si la ley no les permite simular que una parte suficiente de sus ingresos se origina en algún paraíso fiscal, han trasladado algunas partes de sus operaciones a estas jurisdicciones.

Apple se convirtió en el paradigma de la evasión fiscal al registrar ganancias generadas en sus operaciones europeas en Irlanda y luego utilizar otro vacío legal para evadir gran parte de la notoria tasa impositiva del 12,5% de Irlanda.…  Seguir leyendo »

Cómo asegurar un acuerdo fiscal global más justo

El  acuerdo alcanzado el 1º de julio por 130 países para establecer un tasa global mínima de impuestos a las empresas multinacionales de al menos el 15% y de reasignar los derechos tributarios entre países representa un paso hacia adelante. Pero, en su versión actual, el acuerdo es otra oportunidad perdida de ofrecer un resultado equitativo para los países en desarrollo.

Ha sido positivo que los esfuerzos multilaterales para reformar la tributación mundial hayan retornado a la agenda. Esto se debe en gran parte a que la administración del presidente estadounidense Joe Biden quiere poner fin a la carrera a la baja en las tasas de impuestos corporativos, una competencia que solo ha beneficiado a los paraísos fiscales.…  Seguir leyendo »

Britain's Chancellor of the Exchequer Rishi Sunak speaks at a meeting of finance ministers ahead of the G-7 leaders' summit, in London on June 4. (Pool/Reuters)

The “historic” tax agreement struck at the Group of Seven summit of powerful nations looks like the beginning of the endgame in a decade of intensive negotiations on global corporate taxation. In the past, governments have claimed that they have a sovereign right to set their own taxes. Now, a global minimum tax, championed by the Biden administration, would for the first time involve a multilateral agreement on the tax rates paid by businesses. A new approach to taxing highly profitable firms will allow countries outside the United States to claw back some tax on digital giants such as Google and Facebook.…  Seguir leyendo »

Ministros de finanzas posan durante una reunión del Grupo de los Siete en Londres, el 5 de junio de 2021. (Henry Nicholls/Reuters/Pool)

Todas las naciones están enfrentando desigualdades provocadas por un dramático cambio tecnológico, el creciente poder de mercado de las grandes compañías y las feroces presiones competitivas que resultan de la movilidad del capital. La peor crisis de salud mundial en un siglo también ha puesto a prueba a las economías del mundo —en especial a sus finanzas públicas— de maneras extraordinarias. Algunos países están comenzando a salir de la crisis del COVID-19 mientras otros siguen sumidos en sus profundidades. Cada uno de nosotros, en nuestra capacidad como ministros de Finanzas, detectamos dos preocupaciones urgentes que podrían amenazar a todas nuestras economías a pesar de las diferencias entre ellas.…  Seguir leyendo »

Un acuerdo fiscal global para los ricos, no para los pobres

Histórico, global, revolucionario: estos han sido los términos utilizados para celebrar el reciente acuerdo de los ministros de finanzas del G7 sobre una tasa impositiva efectiva mínima global de “al menos” el 15% para las grandes empresas multinacionales. Los ministros también acordaron una nueva fórmula para distribuir una parte de los ingresos tributarios pagados por estas empresas entre los países.

Pero cualquier acuerdo fiscal global que eventualmente se apruebe debería reflejar los intereses del mundo, incluidos los países en desarrollo, y no solo los de las siete grandes economías desarrolladas. El mundo en desarrollo depende en mayor medida de los impuestos tributarios a las empresas y, por lo tanto, se ha visto más afectado por la evasión fiscal de las multinacionales, que ha generado pérdidas de ingresos para estos países de al menos 240.000 millones de dólares cada año.…  Seguir leyendo »

Finance ministers pose for photos during a gathering of Group of Seven in London on June 5. (Henry Nicholls/Reuters/Pool)

Every nation is facing inequities brought on by dramatic technological change, the surging market power of big companies and the fierce competitive pressures resulting from capital mobility. The worst global health crisis in a century has also challenged the world’s economies — especially their public finances — in extraordinary ways. Some countries are beginning to emerge from the covid-19 crisis while others are still mired in its depths. Each of us, in our capacity as finance ministers, sees two pressing concerns that could threaten all of our economies despite the differences between them.

First, wealthy people and corporations are doing much better than those at the bottom of the economic ladder.…  Seguir leyendo »

El modelo de libertad que representa y defiende Isabel Díaz Ayuso ganó por una amplia mayoría en las elecciones a la Comunidad de Madrid del pasado 4 de mayo. Y no solo porque la gestión que ha llevado a cabo el Gobierno regional, consistente en compaginar economía y salud, ha resultado eficaz a la hora de combatir la pandemia y los peores efectos de la crisis, sino porque los madrileños también son muy conscientes del éxito que ha traído consigo la combinación de libertad económica, seguridad jurídica e impuestos bajos.

Nada más cerrarse las urnas en Madrid, asistimos a un festival de anuncios de subidas de impuestos, cotizaciones y pagos por uso que Pedro Sánchez había mantenido ocultos hasta ahora.…  Seguir leyendo »

El 20% de la población española paga una cantidad de impuestos desproporcionada. Se trata concretamente del 20% más pobre. La razón es el peso de los impuestos indirectos, sobre todo el IVA, y las cotizaciones sociales. En el extremo contrario, a partir de cierto nivel de ingresos pagar impuestos es prácticamente opcional a causa de las bonificaciones y mecanismos de ingeniería fiscal que contempla nuestra legislación. Se calcula que las empresas del Ibex 35 desvían cada año 13.000 millones de euros en beneficios a paraísos fiscales. Como explicaba recientemente el economista Yago Álvarez, en 2019 Amazon declaró en España un ridículo beneficio de 18 millones de euros y pagó 3,5 millones de euros en impuestos.…  Seguir leyendo »

El Gobierno comunica que habrá que pagar por circular por la red de autovías a partir de 2024, con el fin de avanzar hacia la internalización de los costes externos del transporte de acuerdo con los principios del cobro al usuario y quien contamina paga. Discutir sobre si se debe introducir el pago por el uso de las infraestructuras viarias es irrelevante porque ya estamos pagando, siendo lo útil debatir sobre el mecanismo de pago, y si estamos pagando menos o más de lo que deberíamos.

Hay varias maneras de pagar por el uso de las infraestructuras. La aparente gratuidad del acceso libre a carreteras y autovías en España puede esconder que ya se paga mediante impuestos, fijo como el de circulación y variable con la distancia recorrida como el del combustible.…  Seguir leyendo »

Se habla hoy de la posible implantación de peajes en nuestras flamantes autovías para sanear el déficit de las cuentas públicas dañadas por la pandemia. Y en particular, el déficit relacionado con la conservación de las carreteras. Una medida asociada a la percepción de fondos europeos para la recuperación. No en vano, España tiene una de las redes de alta capacidad más extensas de Europa.

El debate en Europa está abierto y una mayoría de países miembros han adoptado una u otra forma de copago por el uso de ciertos tramos de autovía. Cerca de nosotros y al sur, Francia, Italia y Portugal.…  Seguir leyendo »

El sistema impositivo es demasiado importante para dejarlo en manos de la ocurrencia política. En una unión monetaria, la fiscalidad es uno de los pocos instrumentos nacionales de política económica, una poderosa herramienta de competitividad. Mas todavía en un país necesitado de inversión extranjera, dado su endeudamiento externo y su déficit estructural. Garantizar el crecimiento y la creación de empleo son pues objetivo irrenunciable de la política fiscal. Estas son consideraciones reaccionarias, tabernarias, para un gobierno que ha sentenciado que nuestro problema es sencillamente que «la presión fiscal está 7,3 puntos por debajo de la media europea». Que quizás, precisamente por eso, España crezca sistemáticamente más que la media europea es una posibilidad que no cabe en el limitado espacio mental del populismo gobernante, que olvida deliberadamente que España está entre los cinco países de la OCDE con un mayor índice de esfuerzo fiscal.…  Seguir leyendo »

Los impuestos no son un robo

La tesis es conocida. El Estado nos confisca lo ganado con nuestro esfuerzo. Si en el régimen señorial los siervos entregaban parte de su cosecha o de su jornada, Hacienda cumpliría funciones parecidas en nuestra era, cuando nos arrebata mediante impuestos lo obtenido con nuestro trabajo o nuestras inversiones. Una vez hemos recibido lo merecido, lo que se corresponde con nuestros esfuerzos, aparecería el Estado disponiendo de lo que no es suyo. Al obrar de ese modo, además de expoliarnos, se entrometería en nuestras vidas y limitaría nuestra libertad.

A todos nos suena la música. Puro sentido común, dirán algunos. Sin duda.…  Seguir leyendo »

Manifestantes contra la reforma tributaria en Colombia, este miércoles en Bogotá.JUAN BARRETO / AFP

Aquella conocida frase de Benjamin Franklin, quien en una carta fechada en 1789 señaló que “nada es seguro, excepto la muerte y los impuestos”, se vio reflejada de manera muy particular en Colombia el pasado miércoles 28.

Ese día, mientras decenas de miles de personas marchaban por las calles de ciudades y pueblos en protesta por una propuesta de reforma tributaria presentada por el Gobierno de Iván Duque, los reportes oficiales confirmaron 490 fallecimientos más por cuenta de la covid-19. La cifra es la más alta desde el comienzo de la pandemia y ocurre en medio de una tercera ola que gana en intensidad, jornada tras jornada.…  Seguir leyendo »

La convocatoria de elecciones autonómicas en Madrid ha reavivado el debate sobre la fiscalidad. Podemos y Más Madrid proponen sin rodeos una nueva subida de impuestos. El PSOE también, pero de forma confusa.

El candidato socialista, Ángel Gabilondo, que en febrero propuso una subida fiscal, ahora afirma que “por dos años no hay que tocar la fiscalidad”. Al mismo tiempo, la ministra María Jesús Montero ha puesto en marcha una comisión de expertos para revisar al alza el sistema tributario.

Los argumentos son conocidos. Hay que mejorar los servicios públicos (en especial la salud y la educación), y para eso hace falta dinero.…  Seguir leyendo »

Con el objetivo de fomentar una recuperación pospandémica verde e inclusiva, muchos gobiernos han adoptado el lema "Reconstruir Mejor". Hasta ahora, los responsables de la formulación de políticas se han centrado en aumentar el gasto público en maneras que atiendan los desafíos climáticos y ambientales, y, que al mismo tiempo creen empleos para los desfavorecidos. Sin embargo, a los conservadores fiscales les preocupa que la creciente marea de tinta roja ahogue a las economías endeudadas y provoque una reacción violentamente contraria en los mercados financieros.

Como la pandemia aún no ha terminado, no causa sorpresa que los políticos se muestren reacios a bajar los ánimos aún más a causa de conversaciones en las que se consideren aumentos de impuestos.…  Seguir leyendo »

Quiere el Gobierno a su progresista e indocumentada manera aumentar la recaudación fiscal apelando a una burda división de los ingresos fiscales entre el PIB, para dar gusto a sus posibles votantes con la doble excusa de converger con Europa y saciar el resentimiento envidioso contra los ricos que anida en su ideología.

Los argumentos socialistas de brocha gorda -la presión fiscal- se caen por su propio peso ante la avalancha de estudios hiperrealistas de brocha fina que desmontan tanto sus análisis como las propuestas de justiciera represión fiscal contra los ricos y las empresas.

Veamos que nos dicen sobre la fiscalidad española los mas solventes estudios internacionales que con datos reales y rigurosamente manejados del tema: Taxation Trends in the European Unión 2020 de la Unión Europea; International Tax Competitiviness Index 2020 de la Tax Foundation; Competitividad fiscal 2020 del IEE y Shadow Economy Around the World 2018 del Fondo Monetario Internacional.…  Seguir leyendo »

Santa Fe es una de las zonas más desiguales de Ciudad de México: conviven edificios corporativos y residenciales lujosos con barrios pobres. Credit Adriana Zehbrauskas para The New York Times

Cuando la clase media mexicana escucha que en 2021 habrá una reforma fiscal se imagina pagando más impuestos. El temor es justificado.

Alrededor del 42 por ciento de los impuestos recaudados en México provienen de los estratos medios de ingreso. Esto se debe a que existen varios impuestos en los que las personas de clase media pagan más que los ricos (quienes ganan en promedio 189.000 pesos o más al mes).

El ejemplo más obvio es el impuesto al valor agregado (IVA), el segundo gravamen más grande de México. Las clases medias pagan en promedio el 7,2 por ciento de su ingreso en IVA, mientras que la clase alta solo el 6,8 por ciento.…  Seguir leyendo »

Students from Ithute Higher Primary School sit in their classroom during the first day of the new academic year in Johannesburg on Feb. 15. Across Africa, tax deficits limit government resources for health care, education and post-pandemic economic recovery efforts. (Luca Sola/AFP/Getty Images)

If we needed a reminder that taxes are a matter of life and death, the coronavirus has provided it. Even highly developed countries are straining to buy vaccine supply, deliver intensive care for patients and ease the pandemic’s economic shocks. For many less-developed countries in Africa, these lifesaving measures are beyond the realm of budgetary possibility.

One reason is the “deadly deficit” of weak domestic resource mobilization — most African countries come up short when it comes to taxation. On average, African countries derive just 17 percent of gross domestic product from taxes — that’s half as much as the far wealthier countries in the Organization for Economic Cooperation and Development.…  Seguir leyendo »

El paradigma socialdemócrata está tan impregnado en todos los rincones de la sociedad que la decisión de mudarse a Andorra de un grupo de jóvenes creadores de contenido audiovisual, los youtubers, les ha llevado a recibir todo tipo de acusaciones e insultos. Antipatriotas, egoístas e insolidarios han sido los reproches más usuales.

Mientras no se instale en España un régimen como el cubano (hay ministros que trabajan para ello, aunque aún estamos lejos de llegar a tal situación), entrar o salir del territorio español es una decisión individual a la que todos los ciudadanos tienen derecho.

Precisamente, una característica de un país libre es la posibilidad de escapar de la voracidad fiscal del Gobierno mudándonos a otro país.…  Seguir leyendo »