Buscador avanzado

Nuevos mecanismos de fraude fiscal. Algunas propuestas para un modelo de investigación.

A lo largo de las dos últimas décadas se han desarrollado nuevas modalidades de fraude fiscal que utilizan los instrumentos puestos a su disposición por la libertad de movimiento de capitales y la globalización económica. La ausencia de un efectivo intercambio de información internacional ha facilitado la extensión de estos peligrosos fenómenos, conectados en ocasiones con redes de delincuencia organizada y con estructuras que sirven simultáneamente a la defraudación fiscal y al blanqueo de capitales. En España, asuntos como las tramas de fraude al IVA intracomunitario y la comercialización de estructuras fiduciarias han alertado de los peligros de esa situación, en un contexto general en el que preocupa la elevada circulación de efectivo de alta denominación y el fraude inmobiliario.…  Seguir leyendo »

A primera vista, Eliot Spitzer ex gobernador del Estado de Nueva York y Klaus Zumwinkel el ex presidente de la gigantesca empresa alemana Deutsche Post no tienen mucho en común. En sus momentos de ocio a Spitzer le gusta frecuentar prostitutas caras. A Zumwinkel en cambio le gusta el alpinismo. "En mi tiempo libre me gusta escalar montañas y en mi vida profesional también quiero alcanzar cimas muy altas", ha dicho. En esto último se parecen mucho: ambos alcanzaron altas cimas profesionales. Spitzer llego a ser el mandatario de un Estado cuya economía es más grande que la de muchos países independientes y Zumwinkel fue durante 18 años el jefe del sistema postal más grande de Europa y dueño de importantes empresas como DHL y Deutsche Postbank AG.…  Seguir leyendo »

Todos los arqueólogos pasados y presentes han soñado alguna vez en su viva que descubrían el lugar del planeta donde el Creador situó el paraíso terrenal para deleite de los padres del género humano. En él plantó además los árboles de la vida, de la ciencia y del bien y del mal. En este último, la serpiente se encargó de echarlo todo a perder.

A los que siguen obsesionados con la búsqueda les recomendaría que abandonasen toda esperanza. El verdadero paraíso terrenal está en Liechtenstein. Si entramos en las guías oficiales actualizadas, podemos encontrar datos sobre su demografía, 35.000 habitantes, capaces de acoger en su minúscula superficie a 73.700 compañías mercantiles y 75.000 fundaciones, no precisamente benéficas, sino para guardar en secreto el nombre del titular que depositó los fondos.…  Seguir leyendo »

Hace unos días entró en vigor una reforma del Código Penal sobre los delitos de tráfico que constituía un clamor de la sociedad. Ciertamente, estamos ante una forma más de criminalidad, tanto en las formas dolosas como culposas, a tenor de los resultados dañinos que origina a las personas y cosas. Por ello, debe mantenerse un criterio de severidad tanto en el ámbito administrativo como penal, máxime cuando el reproche que implica la sanción administrativa no termina de generar el suficiente reproche social necesario para frenar las trágicas consecuencias de la conducción de vehículos.

Desde hace muchos años hay una sensación generalizada de impunidad derivada de la respuesta siempre moderada de los jueces y tribunales ante estos delitos y de la reducida penalidad de los mismos.…  Seguir leyendo »

Por Joaquín González, fiscal, jefe de la Unidad de Consejo Judicial de la Oficina Europea de Lucha Antifraude y autor de Corrupción y justicia democrática (EL PAÍS, 27/12/06):

El crecimiento económico protagonizado por España en el último decenio, propiciado, entre otros factores, por las condiciones impuestas en Maastricht a nuestra flexible Constitución económica, ha provocado un cambio cultural de proporciones desconocidas. Resonó en lontananza la trompeta apocalíptica del Estado de bienestar y los gestores de la cosa pública, seducidos por este nuevo Dorado sin fronteras, pensaron que la corrupción era cosa el pasado. Se equivocaron. Denunciando un secreto a voces, ciertos sucesos difundidos no ha mucho por los medios han dado la razón a Von Beyme, para quien la corrupción, engastada en las estructuras de poder y con acreditada capacidad de supervivencia, acompaña a todas las organizaciones políticas.…  Seguir leyendo »

Por José Apesteguía e Ignacio Palacios-Huerta (EL CORREO DIGITAL, 23/07/06):

No hay más que leer la prensa escrita o ver las noticias en televisión en España para contemplar casos de corrupción. Estos días aún se nos sigue dando detalles del caso Fórum Filatélico y de la trama inmobiliaria en Marbella. En otros países más de lo mismo. En unos más y en otros menos, pero en todos algo. La verdad es que la corrupción no es un problema menor. De hecho, en ocasiones está tan generalizada que dificulta el desarrollo económico, social y político de un país. Por ejemplo, se estima que en el mundo, políticos, burócratas y demás cargos públicos desvían cada año en beneficio propio billones de euros originalmente destinados a mejorar la sanidad, la educación, las infraestructuras y otros servicios.…  Seguir leyendo »

Por Juan Miguel del Cid Gómez, catedrático de E. U. de Economía Financiera y Contabilidad de la Universidad de Granada (EL PAÍS, 02/06/06):

La corrupción es un fenómeno antiguo. Basta con que un funcionario público contravenga las normas del sistema para favorecer intereses particulares a cambio de una recompensa económica. Sin embargo, la corrupción no es más que una de las actividades delictivas que generan inmensas ganancias que necesitan ser blanqueadas. Se trata de ocultar o disfrazar la identidad del dinero para dotarlo de una apariencia legal y evitar la confiscación por las autoridades judiciales. La economía delictiva se ha convertido en un sector en plena expansión de la mano de la globalización, de tal forma que hoy resulta imposible aislar la economía legal de la ilegal.…  Seguir leyendo »

Por Joan Herrera, portavoz de Izquierda Verde, IU-ICV (EL PERIODICO, 23/11/04):

El pasado octubre, Hacienda anunciaba una reforma de los módulos del IRPF para atajar el fraude. Hace también muy poco, el vicepresidente segundo, Pedro Solbes, anunciaba la presentación de un plan de lucha contra el fraude. Estos anuncios han querido coincidir en el tiempo con la apertura del juicio oral por el caso de las cesiones de crédito del Banco Santander, el mayor caso de fraude fiscal de la historia de España. Dicha coincidencia da al Gobierno una oportunidad de oro: combinar la potestas del Gobierno de definir la estrategia en la lucha contra el fraude, con la auctoritas de la personación en un caso de esta gravedad.…  Seguir leyendo »